USA मधील कमाईवर भारतात Tax सूट मिळवणे शक्य! दुहेरी कर टाळण्यासाठी ‘हा’ कायदा समजून घ्या

जर तुम्हाला असे वाटत असेल की, अमेरिकेत किंवा इतर कोणत्याही देशात जाऊन काम केल्यामुळे आणि तिथे उत्पन्न मिळवल्यामुळे, भारतात परतल्यावर तुम्हाला कर भरण्यापासून सूट मिळते, तर तुमचा हा समज चुकीचा आहे.

• USA तील कमाईवर भारतात Tax सूट मिळवणे शक्य!
• दुहेरी कर टाळण्यासाठी कोणता कायदा?
• भारतात कर का लागू होईल?

Tax Rule : जर तुम्हाला असे वाटत असेल की, अमेरिकेत किंवा इतर कोणत्याही देशात जाऊन काम केल्यामुळे आणि तिथे उत्पन्न मिळवल्यामुळे, भारतात परतल्यावर तुम्हाला कर भरण्यापासून सूट मिळते, तर तुमचा हा समज चुकीचा आहे. भारताचे आयकर कायदे असे बंधन घालतात की, ज्या देशात तुम्ही उत्पन्न मिळवले आहे तिथे जरी तुम्ही आधीच कर भरला असला, तरीही तुम्हाला भारतात परतल्यावर इथेही कर भरावा लागेल. या स्थितीला “दुहेरी कर आकारणी” म्हणजेच Double Taxation असेही म्हणतात. यासाठी काही विशिष्ट अटींच्या अधीन राहून करातून सवलती उपलब्ध असतात. पण बहुतेक प्रकरणांमध्ये, भारतात परतल्यावर त्या उत्पन्नावर कर भरणे हे अनिवार्यच असते. कोणता आहे हा कायदा जो तुम्हाला डबल टॅक्सपासून वाचवू शकतो.

WPI March 2026 : महागाईचा भडका! 38 महिन्यांचा मोडला रेकॉर्ड, पाहा कोणत्या वस्तू झाल्या महाग?

Ordinary Residence भारतातून इतरत्र हलणार नाही

करविषयक बाबींमधील तज्ज्ञ बलवंत जैन स्पष्ट करतात की, जर तुम्ही आर्थिक वर्ष २०२२ ते २०२६ या कालावधीत तुम्ही बहुतांश दिवस अमेरिकेत वास्तव्य केले असेल, तर तुम्हाला तिथे ‘कर-निवासी’ म्हणजेच Tax Resident मानले जाईल. अमेरिकेतील तुमच्या वास्तव्याचा कालावधी तुलनेने कमी असल्यामुळे, तुम्हाला रेजिडेंट बट नॉट ऑर्डिनेरिली रेजिडेंट म्हणजेच RNOR हा दर्जा मिळण्याची शक्यता कमी आहे. परिणामी, त्या विशिष्ट वर्षासाठी, तुमचे वर्गीकरण रेजिडेंट अँड ऑर्डिनेरिली रेजिडेंट म्हणजेच ROR असे केले जाईल. शिवाय, लागू असलेल्या कर-करारामधील तरतुदींनुसार, Tie-breaker test ही भारतातील तुमच्या निवासी दर्जाच्या बाजूने निर्णय देणार नाही. अगदी दोन्ही देशांमध्ये तुमचे Permanent घर असले तरीही. इतकेच नव्हे तर, जरी तुम्ही अमेरिकेत १५ वर्षांपर्यंतचा दीर्घ कालावधीपर्यंत वास्तव्य केलं असलं तरीही तुमचे Ordinary Residence हे भारतातून इतरत्र हलणार नाही.

भारतात कर का लागू होईल?

आयकर कायद्यानुसार, ‘निवासी आणि साधारणपणे निवासी’ (ROR) या दर्जासह, तुमचे ग्लोबल इनकम भारतात करपात्र ठरते. अशा प्रकारच्या वेतन उत्पन्नावर भारतीय कर कायद्यांनुसार कर आकारला जाईल; अमेरिकेत त्या उत्पन्नावर कराची काय तरतूद आहे, याचा यावर काहीही परिणाम होणार नाही. अमेरिकेत उपलब्ध असलेल्या कर-Deductions आपोआप भारतात लागू होत नाहीत. भारतात तुम्हाला कोणत्या विशिष्ट कर-वजावटी मिळतील, हे तुम्ही निवडलेल्या कर-प्रणालीवर अवलंबून असेल. नवीन कर-प्रणाली अंतर्गत, सर्वसाधारणपणे केवळ ₹७५,००० ची Standard Deduction उपलब्ध असते आणि इतर कोणत्याही वजावटींना परवानगी नसते.

विमा उत्पादनांवरील संभाव्य सूट

काही न्यायालयीन निकालांमध्ये, अनिवार्य परदेशी सामाजिक सुरक्षा योगदानाला उत्पन्नाचे वळण मानले गेले आहे, ज्यामुळे कपातीस परवानगी मिळते. पण वॉलंटरी कंट्रीब्यूशन जसे की यूएस 401(k) सेवानिवृत्ती योजनेत केलेले योगदान सामान्यतः भारतीय कर दायित्वाविरुद्ध फॉरेन टॅक्स क्रेडिट (FTC) साठी पात्र ठरत नाही, जरी रिटर्न फाइल सादर करण्यापूर्वी फॉर्म 67 भरला असला तरीही. काही प्रकरणांमध्ये यूएस राज्य करांसाठी क्रेडिट्स मंजूर करण्यात आले असले तरी, भारत-अमेरिका कर कराराच्या कठोर तांत्रिक अर्थानुसार केवळ संघीय आयकर समाविष्ट आहेत. परिणामी, राज्य किंवा पेरोल टॅक्ससारख्या इतर करांसाठी क्रेडिटचा दावा करणे सामान्यतः शक्य नाही.

मालमत्तेची माहिती देणे अनिवार्य

आयकर कायद्यांनुसार, ‘निवासी आणि साधारणपणे निवासी’ (ROR) या दर्जाचे व्यक्ती म्हणून, तुम्हाला तुमच्या भारतीय इनकम टॅक्स रिटर्न FA’ मध्ये तुमच्या परदेशातील मालमत्तेची माहिती देणे अनिवार्य आहे. याचा अर्थ असा की, जोपर्यंत तुम्हाला एखाद्या परदेशात ‘कायमस्वरूपी निवासी’ (Permanent Resident) हा दर्जा प्राप्त होत नाही, तोपर्यंत तुम्ही भारतातही कर भरण्यास बांधील राहाल. परिणामी, जर तुम्ही कोणत्याही परदेशात नोकरी करण्याचा विचार करत असाल, तर हे समजून घेणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे की, परदेशातून मिळवलेल्या उत्पन्नावर तुम्हाला भारतातही कर भरावा लागेल.

Evonith Steel ची मोठी आर्थिक झेप! 1750 कोटींचे कर्ज उभारून भांडवली संरचनेत सुधारणा